به گزارش خبرنگار «نسیم آنلاین» صورتهای مالی بانک قرض‌الحسنه رسالت (شرکت سهامی عام) شامل ترازنامه مورخ 31 شهریور ماه 1394 و صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد آن برای دوره مالی میانی شش ماهه منتهی به تاریخ مزبور منتشر شد.
بر اساس این گزارش، نتایج بررسی ها، موید عدم رعایت تحقق درآمد مرتبط با شناسایی کارمزد اقساط تسهیلات پرداختی بوده، مضاف بر اینکه بررسی صحت طبقه بندی تسهیلات بر اساس سرفصل های سر رسید گذشته، معوق و مشکوک الوصول برای این موسسه حسابرسی میسر نشده است.
در ادامه این گزارش آمده که سر فصل سایر دارائی ها شامل مبلغ 095ر2 میلیارد ریال مانده مطالبات از صندوق های ساماندهی شده توسط بانک بوده که مبلغ مزبور حاصل تهاتر مبلغ 344ر16 میلیارد ریال مطالبات و مبلغ 249ر14 میلیارد ریال بدهی، ناشی از انتقال نقدینگی سپرده ها و تسهیلات صندوق های مزبور و شناسایی هزینه های ذخیره مطالبات مشکوک الوصول و حصه کارمزد سنوات آتی به حساب بدهی صندوق های ساماندهی شده است.
در این خصوص علاوه بر عدم ارائه صورت جلسات فیمابین با صندوق های مزبور مبنی بر تایید مبالغ انتقالی و عدم ارائه صورت ریز دارایی های ثابت انتقالی، زمان و نحوه تسویه مطالبات مزبور مشخص نشده است.
بر اساس این گزارش، سر فصل دارایی های ثابت مشهود که شامل مبلغ 436ر1 میلیارد ریال ارزش دفتری زمین و ساختمان بوده که در این خصوص اسناد مالکیت زمین ها و ساختمان های بانک به این موسسه حسابرسی ارائه نشده است.
همچنین گزارش های کارشناس رسمی دادگستری در خصوص ارزش دارایی های ثابت منتقل شده به بانک از صندوق های انتقالی شامل مبلغ 552 میلیارد ریال ارزش دفتری زمین ها و ساختمان ها به این موسسه ارائه نشده است.
بر پایه این گزارش، اظهار نظر در خصوص مالکیت بانک بر دارایی های مزبور و ارزش های شناسایی شده مربوطه برای این موسسه حسابرسی امکان پذیر نیست.
در ادامه این گزارش آمده: تاییدیه دریافتی از بانک مرکزی جمهوری اسلامی ، مانده مطالبات خود را به مبلغ 008ر3 میلیارد ریال بیشتر از مانده شناسایی شده در صورت های مالی اعلام کرده که مغایرت مزبور عمدتا ناشی از مبلغ 822ر2 میلیارد ریال وجه التزام اضافه برداشت از بانک مرکزی (در این خصوص مبلغ 490 میلیارد ریال از حساب بانکی واحد مورد گزارش برداشت شده و مبلغ 155 میلیارد ریال ناشی از مشکلات موجود در ثبت عملیات شتاب، شاپرک و سایر عملیات بین بانکی در سال های قبل و دوره مالی مورد گزارش بوده است.
بر اساس این گزارش،مبلغ وجه التزام اضافه برداشت ، مورد اعتراض بانک قرار گرفته لیکن تاکنون منتج به نتیجه نشده است.
این گزارش می افزاید: از بابت حق عضویت سالانه و حق عضویت خاص در صندوق ضمانت سپرده ها، برای دوره مالی مورد گزارش و سال مالی قبل ذخیره ای شناسایی نشده که البته حق عضویت سالانه، معادل 2 درصد سرمایه و حق عضویت خاص معادل 5.1 درصد میانگین مانده روزانه سپرده ها است.
این گزارش ادامه می دهد: نسبت کفایت سرمایه بانک در پایان دوره مالی، کمتر از یک درصد بوده ،افزون بر اینکه، زیان انباشته بانک هم در پایان شهریور ماه سال 1394 بالغ بر 50 درصد سرمایه ثبت شده بانک است.
بر اساس این گزارش، واریزهای نامشخص سنواتی که از صندوق های قرض الحسنه به بانک منتقل شده تا کنون تعیین تکلیف و تسویه نشده است.
